der.finanzjurist Stand 10.10.2026 · Allgemeine Information, keine Steuerberatung im Einzelfall
Übersicht zum Reel

ETF-Steuer: Du zahlst jedes Jahr. Auch wenn du nichts verkaufst.

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Fang mit Zeile A an: der Wert deines Fonds am 1. Januar 2026. Den findest du im Jahresdepotauszug deiner Bank.

Das Ding heißt Vorabpauschale. Für 2026 gilt sie am 4. Januar 2027 als zugeflossen, und die Bank bucht die Steuer dann von deinem Verrechnungskonto ab. Hier steht, wie viel es bei deinem Depot ist und wann gar nichts anfällt. Mit Rechnung zum Selbstausfüllen.

5 Seiten, sofort per WhatsApp Jeder Schritt mit Paragraf Kommt direkt per WhatsApp
3,20 %
beträgt der Basiszins für 2026. So hoch war er seit Einführung der Regel noch nie
41 €
Steuer auf 10.000 Euro im Aktien-ETF, wenn kein Freistellungsauftrag greift
4.1.2027
gilt die Vorabpauschale als zugeflossen. Dann muss Geld auf dem Verrechnungskonto liegen
Warum diese Übersicht

Fast jeder glaubt, die Steuer kommt erst beim Verkauf. Das stimmt seit 2018 nicht mehr.

Weil ein thesaurierender Fonds nichts ausschüttet, unterstellt das Gesetz einen Mindestertrag und besteuert den. Das ist keine Zusatzsteuer, sondern eine Vorauszahlung. Überraschen kann sie dich trotzdem.

1

Die Formel

Fondswert am Jahresanfang mal Basiszins mal 70 Prozent. Mehr als der tatsächliche Wertzuwachs im Jahr darf es nie sein.

224 € je 10.000 € Fondswert
2

Der Freibetrag

Die meisten zahlen am Ende nichts, weil der Sparerpauschbetrag die Vorabpauschale auffängt. Aber nur mit Freistellungsauftrag, und zwar für 2027.

Reicht bis rund 63.700 € im Aktien-ETF
3

Die Anrechnung

Was du heute versteuerst, wird beim Verkauf abgezogen. Du zahlst nicht doppelt, du zahlst nur früher.

Vorauszahlung, keine Zusatzsteuer
Die Bank darf für die Steuer deinen Dispo nutzen.

Liegt kein Geld auf dem Verrechnungskonto, zieht die Bank die Steuer trotzdem ein, notfalls über den eingeräumten Kontokorrentkredit. Reicht auch das nicht, meldet sie dich dem Finanzamt.

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  • Die Formel in fünf Schritten, mit den Basiszinsen seit 2023.
  • Die Rechnung für 5.000 bis 100.000 Euro Fondswert auf einen Blick.
  • Das Datum und was bis dahin auf dem Konto und im Freistellungsauftrag stehen muss.
  • Sonderfälle und Rechenblatt: Kauf im laufenden Jahr, Ausschütter, Mischfonds.
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Was drinsteht

Sechs Abschnitte, jeder Rechenschritt mit Paragraf.

Die Übersicht erklärt die Regel, rechnet sie mit echten Zahlen durch und lässt Platz für deine eigenen.

01

Die Regel

Warum es die Vorabpauschale gibt und wie sie berechnet wird.

  • Wen sie trifft und wann gar keine anfällt.
  • Die Formel mit Deckel, Teilfreistellung und Steuersatz.
  • Die Rechnung mit 10.000 Euro, Schritt für Schritt.
02

Das Datum

Was am 4. Januar 2027 passiert und was du bis dahin erledigt haben solltest.

  • Zufluss am ersten Werktag und warum der Freistellungsauftrag 2027 zählt.
  • Verrechnungskonto und Dispo: woher die Bank die Steuer nimmt.
  • Die Tabelle nach Depotgröße.
03

Deine Rechnung

Sonderfälle und das Blatt zum Ausfüllen.

  • Kauf im laufenden Jahr: die Zwölftel-Regel.
  • Ausschütter, Mischfonds, Fonds im Minus.
  • Rechenblatt in acht Zeilen und Checkliste bis Silvester.
Passt das zu dir?

Für wen diese Übersicht gemacht ist.

Richtig hier bist du, wenn …

  • du einen thesaurierenden ETF oder Fonds im Depot hast, auch per Sparplan
  • du im Januar schon einmal eine Abbuchung gesehen hast und nicht wusstest, woher sie kommt
  • dein Depot größer geworden ist und du wissen willst, ob der Freibetrag noch reicht
  • du mehrere Depots hast und den Freistellungsauftrag verteilen musst

Eher nicht, wenn …

  • du nur Einzelaktien oder Anleihen hältst; die Vorabpauschale betrifft Investmentfonds
  • dein Depot in einem geförderten Vertrag liegt, etwa Riester, Rürup oder betriebliche Altersvorsorge
  • du eine Steuerberatung für deinen Einzelfall suchst; die Übersicht erklärt die Regel, nicht deine Steuererklärung
Porträtaufnahme des Absenders der.finanzjurist

der.finanzjurist

Die juristische Perspektive auf Geldthemen

Als Finanzjurist ist mir ein Punkt wichtig: Die Vorabpauschale ist keine zusätzliche Steuer, sondern eine Vorauszahlung. Wer das weiß, ärgert sich im Januar nicht über eine Abbuchung, sondern sorgt im Dezember dafür, dass Freistellungsauftrag und Verrechnungskonto stimmen.

Die Übersicht fasst die allgemeine Rechtslage zusammen. Sie ersetzt keine Steuerberatung in deinem Einzelfall; wie sich deine Kapitalerträge auf deine Steuer im Ganzen auswirken, klärt eine Steuerberaterin oder ein Lohnsteuerhilfeverein mit deinen Zahlen.

10.000 Euro im ETF. 41 Euro Steuer. Oder null.

Die Übersicht zeigt dir die Rechnung für dein Depot und das Datum, an dem das Geld auf dem Konto liegen muss.

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