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Der Finanzamt-Raubzug: der Einsatzplan mit allen zwölf Einbrüchen und ihren Fristen

Der Finanzamt-Raubzug. Der Einsatzplan: zwölf legale Einbrüche bis zum 31.12.

Zwölf Folgen, jede ein legaler Weg, Steuern vom Finanzamt zurückzuholen. Hier stehen alle Einbrüche mit Datum, Rechtsgrundlage und den Fristen, die du kennen musst. Das Ziel der Community: 75.000 € Beute, bevor am 31.12.2026 das Jahr 2022 für immer schließt.

Von Ben Alexander Borowy, Jurist und Gründer von Benaro Finanzen
Stand · § 46 EStG, §§ 169 bis 171 AO · Allgemeine Information zur Rechtslage, keine Steuerberatung im Einzelfall

Die Uhr: warum der 31.12.2026 zählt

Für die meisten Angestellten ist die Steuererklärung freiwillig. Das Finanzamt zahlt aber nur, wenn du es forderst. Für 2022 geht das nur noch, wenn deine Erklärung bis zum 31.12.2026 beim Finanzamt eingegangen ist.

Wer nicht zur Abgabe verpflichtet ist, darf trotzdem eine Erklärung abgeben und sich zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückholen. Das heißt Antragsveranlagung. Dafür hast du vier Jahre Zeit, gerechnet ab dem Ende des jeweiligen Jahres. Eine Verlängerung gibt es dabei nicht: Der Bundesfinanzhof hat 2011 entschieden, dass die Frist bei der freiwilligen Erklärung nicht später anläuft. § 46 Abs. 2 Nr. 8 EStG, § 169 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2 AO, § 170 Abs. 1 AO, BFH vom 14.04.2011, VI R 53/10

SteuerjahrLetzter Tag für den EingangWas das für dich heißt
202231.12.2026Zuerst erledigen. Danach ist das Geld für 2022 endgültig weg.
202331.12.2027Als Zweites, gleich im Anschluss an 2022.
202431.12.2028Mit denselben Unterlagen schnell gemacht.
202531.12.2029Das jüngste Jahr, noch am meisten Zeit.

Maßgeblich ist der Eingang beim Finanzamt, nicht der Poststempel. Geht dein Antrag rechtzeitig ein, läuft die Frist nicht ab, bevor darüber entschieden ist. § 171 Abs. 3 AO. Wer zur Abgabe verpflichtet war, etwa bei zwei Arbeitgebern gleichzeitig oder bei Elterngeld oder Arbeitslosengeld über 410 € im Jahr, für den gelten andere Fristen. § 46 Abs. 2 Nr. 1 und 2 EStG

Das Geld liegt schon da. Laut Statistischem Bundesamt haben für das Jahr 2022 13,2 Millionen Steuerpflichtige, die nur Arbeitslohn und eventuell Kapitalerträge hatten, eine Erstattung bekommen. Im Schnitt 1.240 €.

Der Einsatzplan: alle Folgen auf einen Blick

Nr.DatumEinbruchWorum es geht
0Mo 28.09.Der PlanWarum das Finanzamt nur zahlt, wenn du es forderst, und warum für 2022 am 31.12.2026 Schluss ist. § 46 Abs. 2 Nr. 8 EStG · Statistisches Bundesamt vom 10.06.2026
1Do 01.10.Die vergessenen JahreBis zu vier Jahre rückwirkend eine Erklärung abgeben, mit 2022 zuerst. Dazu die Checkliste JAHRE mit allen Unterlagen je Jahr. § 46 Abs. 2 Nr. 8 EStG · §§ 169, 170 AO · BFH VI R 53/10
2Mo 05.10.Studium und Ausbildung als VerlustvortragWer nach einer abgeschlossenen Erstausbildung studiert, etwa im Master nach dem Bachelor, kann die Kosten als Werbungskosten ansetzen. Ohne Einkommen wird daraus ein Verlust, der spätere Steuer mindert. § 9 Abs. 6 EStG · § 10d EStG
3Mo 12.10.Homeoffice-PauschaleEine Pauschale für jeden Tag, an dem du überwiegend zu Hause arbeitest und nicht ins Büro fährst. Ohne eigenes Arbeitszimmer. § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG
4Mo 19.10.Laptop, Handy, SchreibtischArbeitsmittel, die du beruflich nutzt, sind Werbungskosten. Nutzt du sie auch privat, zählt der berufliche Anteil. § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 6 EStG
5Mo 26.10.PendlerpauschaleFür jeden Arbeitstag im Büro zählt die einfache Entfernung zwischen Wohnung und Arbeit, egal ob mit Auto, Rad oder Bahn. § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 und Abs. 2 EStG, Stand 2026
6Mo 02.11.Umzug, Bewerbung, FortbildungWas du ausgibst, um einen Job zu finden, zu behalten oder dafür umzuziehen, kann beruflich veranlasst sein und damit Werbungskosten. § 9 Abs. 1 Satz 1 EStG
7Mo 09.11.Die NebenkostenabrechnungHausmeister, Treppenreinigung, Gartenpflege, Handwerker: Ein Teil der Arbeitskosten wird direkt von deiner Steuer abgezogen, auch als Mieter. § 35a EStG
8Mo 16.11.KleinbeuteKontoführung, typische Berufskleidung, Gewerkschaftsbeiträge. Einzeln klein, zusammen oft der Schritt über die Pauschale. § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 3 und Nr. 6 EStG
9Mo 23.11.Kapitalerträge über Anlage KAPWurde von deinen Zinsen oder Dividenden Steuer einbehalten, obwohl der Sparer-Pauschbetrag nicht ausgeschöpft war oder dein persönlicher Steuersatz niedriger ist, holst du sie über die Anlage KAP zurück. § 32d Abs. 4 und 6 EStG
10Mo 30.11.Der EinspruchDer Bescheid weicht von deiner Erklärung ab? Dann hast du einen Monat ab Bekanntgabe, um Einspruch einzulegen. Er kostet nichts. §§ 347, 355 AO
11Mo 07.12.Letzter AufrufWas bis zum 31.12.2026 beim Finanzamt eingegangen sein muss, damit 2022 nicht verfällt. § 169 AO · § 171 Abs. 3 AO
12Mo 14.12.FinaleBeute zählen, und die Checkliste aller Einbrüche zum Abhaken.

Neue Folgen erscheinen montags auf @der.finanzjurist. Donnerstags kommt der Beute-Report als Story mit dem aktuellen Zählerstand.

Die Werkzeuge: Beträge mit Fundstelle

Werbungskosten wirken erst, wenn sie zusammen über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € liegen. Den bekommst du ohnehin. Deshalb lohnt es sich, alle Posten zusammenzurechnen, statt einen einzelnen für zu klein zu halten.
PostenBetrag, Stand 2026Was gilt
Arbeitnehmer-Pauschbetrag1.230 € im JahrWird automatisch abgezogen. Nur was darüber liegt, bringt zusätzlich etwas. § 9a Satz 1 Nr. 1 Buchst. a EStG
Homeoffice-Pauschale6 € pro Tag, höchstens 1.260 € im JahrFür Tage, an denen du überwiegend zu Hause arbeitest und keine erste Tätigkeitsstätte außerhalb aufsuchst. § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG
Entfernungspauschale0,38 € je vollem Kilometer der einfachen Strecke und ArbeitstagHöchstens 4.500 € im Jahr, mit eigenem oder überlassenem Auto auch mehr. § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG
Haushaltsnahe Dienstleistungen20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 4.000 € SteuerermäßigungZum Beispiel Treppenreinigung oder Gartenpflege laut Nebenkostenabrechnung. § 35a Abs. 2 EStG
Handwerkerleistungen20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 1.200 € SteuerermäßigungNur Arbeitskosten, kein Material. Rechnung und Zahlung auf das Konto des Handwerkers sind Voraussetzung. § 35a Abs. 3 und 5 EStG
Sparer-Pauschbetrag1.000 € im Jahr, 2.000 € bei ZusammenveranlagungKapitalerträge bis zu diesem Betrag bleiben steuerfrei. § 20 Abs. 9 EStG
Einspruchsfristein MonatAb Bekanntgabe des Steuerbescheids. § 355 Abs. 1 Satz 1 AO

Die Beträge geben die Rechtslage für 2026 wieder. Für 2022 bis 2025 gelten teils andere Beträge, die ELSTER und gängige Steuersoftware je Jahr selbst einsetzen. Die Einbrüche 3 bis 9 lassen sich in jedem offenen Jahr geltend machen, soweit sie in dem Jahr angefallen sind.

Die teuerste Falle: warten, bis alle Belege perfekt sind
Die Erklärung für 2022 muss am 31.12.2026 beim Finanzamt sein, nicht nur abgeschickt. Wer im Dezember erst mit dem Registrieren bei ELSTER anfängt, wartet auf den Aktivierungscode per Post und verliert Tage. Eine vollständige Erklärung mit den Belegen, die du hast, ist besser als eine perfekte, die zu spät kommt. Gut zu wissen: Eine freiwillige Erklärung kann in Einzelfällen auch eine Nachzahlung ergeben. Schau dir deshalb vor dem Absenden die Berechnung in ELSTER oder deiner Steuersoftware an.

So machst du mit: deine Beute melden

Gezählt wird die beantragte Erstattung, die ELSTER oder deine Steuersoftware vor dem Absenden berechnet. Nicht das Geld auf dem Konto, denn Bescheide dauern oft Wochen.
  1. Erklärung abgeben. Für jedes offene Jahr, mit 2022 zuerst. Wie das geht, Jahr für Jahr, steht in der Checkliste zum Stichwort JAHRE.
  2. Betrag ablesen. Die voraussichtliche Erstattung aus der Berechnung in ELSTER oder deiner Steuersoftware, je Jahr.
  3. Per Direktnachricht melden. Schreib an @der.finanzjurist das Wort BEUTE und den Betrag, zum Beispiel: BEUTE 1.240. Für mehrere Jahre gern einzeln oder als Summe.
  4. Zählerstand verfolgen. Jeder gemeldete Euro kommt auf den Zähler über jeder Folge. Ziel sind 75.000 € bis zum Finale.

Schick nur das Wort und den Betrag. Keine Steuer-ID, keine Bescheide, keine Fotos von Unterlagen: Die braucht niemand für den Zähler, und sie gehören nicht in eine Direktnachricht.

Dein Einsatz: zum Ausfüllen

JahrSchon abgegeben?Abgeschickt amBeantragte ErstattungAls BEUTE gemeldet
2022
2023
2024
2025
Summe

Checkliste vor dem 31.12.

PunktWorauf es ankommt
☐Offene Jahre aufgeschriebenFür welche Jahre seit 2022 hast du keine Erklärung abgegeben?
☐Bei Mein ELSTER registriertHeute anfangen, der Aktivierungscode kommt per Post.
☐Erklärung 2022 eingegangenSpätestens am 31.12.2026 beim Finanzamt. Übermittlungsprotokoll speichern.
☐2023 bis 2025 hinterherMit denselben Unterlagen, die Fristen enden je ein Jahr später.
☐Bescheid geprüftWeicht er ab, bleibt ein Monat für den Einspruch.
Der eine Schritt, der zählt: Schreib dir heute auf, für welche Jahre seit 2022 du keine Steuererklärung abgegeben hast, und registrier dich bei Mein ELSTER, falls du noch keinen Zugang hast. Was in deiner Erklärung konkret stehen sollte, klärt eine Steuerberaterin oder ein Lohnsteuerhilfeverein mit deinen Unterlagen.

Das Video dazu

Erst beim Abspielen lädt YouTube den Player. Mehr dazu in der Datenschutzerklärung.

Alles auf einen Blick als PDF

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Fundstellen

Einkommensteuergesetz: § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c (Homeoffice-Pauschale) · § 9 Abs. 1 Satz 1, Satz 3 Nr. 3, 4 und 6, Abs. 2 und 6 (Werbungskosten, Entfernungspauschale, Arbeitsmittel, Berufsausbildung) · § 9a Satz 1 Nr. 1 Buchst. a (Arbeitnehmer-Pauschbetrag) · § 10d (Verlustabzug) · § 20 Abs. 9 (Sparer-Pauschbetrag) · § 32d Abs. 4 und 6 (Kapitalerträge in der Veranlagung, Günstigerprüfung) · § 35a Abs. 2, 3 und 5 (haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen) · § 46 Abs. 2 Nr. 1, 2 und 8 (Pflichtveranlagung, Antragsveranlagung) · Abgabenordnung: § 169 Abs. 2 Satz 1 Nr. 2, § 170 Abs. 1, § 171 Abs. 3 (Festsetzungsfrist, Beginn, Ablaufhemmung durch Antrag) · §§ 347, 355 Abs. 1 (Einspruch, Einspruchsfrist) · Bundesfinanzhof, Urteil vom 14.04.2011, VI R 53/10 · Statistisches Bundesamt, „Steuererklärung: Durchschnittliche Rückerstattung lag bei 1 240 Euro“, 10.06.2026.

Stand 26.09.2026. Die Beträge in Teil 3 geben die Rechtslage für 2026 wieder; für frühere Jahre können andere Beträge gelten. Der Folgenplan kann sich verschieben, maßgeblich ist, was auf @der.finanzjurist erscheint. Diese Übersicht ist allgemeine Information zur Rechtslage, keine Steuerberatung im Einzelfall.

Was heißt das für dich?

Ein Artikel erklärt die Regeln, nicht deine Lage. Im Kennlerntelefonat schauen wir in 10 bis 15 Minuten, was davon bei dir zählt.

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