Arbeitnehmersparzulage für VL in Aktienfonds: bis zu 80 Euro, die ohne Antrag verfallen

80 Euro im Jahr, wenn du die Grenze einhältst

Voraussetzung ist eine Einkommensgrenze: dein zu versteuerndes Einkommen darf 40.000 Euro nicht übersteigen, bei einer Zusammenveranlagung 80.000 Euro. Diese Grenzen gelten seit dem Zukunftsfinanzierungsgesetz vom 11. Dezember 2023 und wurden damit gegenüber dem vorherigen Recht deutlich angehoben.

Daneben gibt es eine eigene Arbeitnehmersparzulage für vermögenswirksame Leistungen in einen Bausparvertrag, mit einem anderen Satz und einer eigenen Einkommensgrenze. Diese Übersicht behandelt nur die Zulage für Aktienfonds und Belegschaftsaktien, weil dort die höhere Zulage und die aktuellere Rechtsänderung liegen.

Ohne Anlage VL zahlt der Staat nichts

Dein Anbieter, also die Fondsgesellschaft oder die Stelle, die deine Belegschaftsaktien führt, bescheinigt dir dafür jährlich die eingezahlten vermögenswirksamen Leistungen. Diese Bescheinigung trägst du in die Anlage VL ein und gibst sie mit deiner Steuererklärung ab. Das Finanzamt setzt die Sparzulage dann zusammen mit deinem Steuerbescheid fest.

Was du in zehn Minuten selbst prüfst

1. Gehaltsabrechnung auf "VL" oder "vermögenswirksame Leistungen" prüfen. Steht dort ein Betrag, zahlt dein Arbeitgeber bereits ein.
2. Vertrag ansehen: Aktienfonds, Belegschaftsaktien oder Bausparvertrag? Nur die ersten beiden fallen unter diese Übersicht.
3. Zu versteuerndes Einkommen mit der Grenze vergleichen. 40.000 Euro ledig, 80.000 Euro bei Zusammenveranlagung.
4. Bescheinigung beim Anbieter anfordern. Die meisten verschicken sie automatisch zu Jahresbeginn.
5. Anlage VL ausfüllen und der Steuererklärung beilegen. Ohne sonstige Pflicht zur Erklärung: freiwillig abgeben, allein wegen der Zulage.

Diese Übersicht ersetzt keine Prüfung deines konkreten Vertrags. Sie zeigt dir, wo du hinschauen musst, und was die Stellen bedeuten, die du dort findest.